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搶購末代投資型保單 
報導/余國棟  攝影/焦正德、余國棟、中時資料室
NO.  1525  2007年5月11日出刊 
投資型保單是這兩年的當紅炸子雞，付出少少保費來做投資，換來所得免稅的好處。但這種好康隨著金管會10月1日開始的新規定而有所改變，未來投資型商品將付出更多的保險成本，預料10月前，末代保單將掀起一波搶購熱潮。  投資型保單，從民國九十一年開放銷售至今，保單銷售年年拉出長紅業績，去年底已占所有新契約保費的三十九％，到今年前四月更超過五成以上，幾乎到了人手一張的景況，同時兼顧投資、節稅和保險，是該產品暢銷熱賣的主因。  理財規劃師黃昭凱指出：「在投資型保單，保戶可將大筆錢丟入投資，又有投資所得免稅的優惠，是近年來資產大戶最愛用的投資工具。」用保單投資兼節稅的人比比皆是，連陳水扁總統都有張保額三千萬元的保單。  免稅加上高額保障又兼顧投資，讓投資型保單受到許多人的青睞。雖然去年年初，最低稅負制開始實施之後，國人購買的保單，所領取的保險給付，不再完全擁有免稅的優勢，不過在死亡給付部分，每一申報戶全年仍可以享有三千萬元免稅的扣除額，財經專家許啟智也認為：「最低稅負針對的是年收入六百萬元以上的高所得者，並不會降低一般小額投資人購買投資型保單的意願。」  保險金額增加  由於投資型保單可以將買保險的額度約定到很低，其餘保費全部轉入投資帳戶，去買基金或連動債。  此舉，也讓主管機關重新思考，是否該讓保單回歸保險基本原意，為了扭轉過去保戶買保險的錢總是少少，卻將大把銀子拿去投資的情況，金管會訂出新的遊戲規則，設立保險額度的新門檻，十月一日開始，投資型保單的保額和帳戶價值，將隨著年齡不同，而須維持一定的最低比率，此規定僅限投資型人壽保單，至於投資型年金保險將不受限制。  「未來這類保單的保障額度，就必須要維持在最低的門檻，因此客戶的錢不可以全拿去投資，當然新規定不溯既往，之前投保的人是不會受到影響」  這個比率不僅每次繳保費時，都要重新計算一遍，連保險年齡也是如此，並非一直依照原始投保年齡。因此，一旦不符合者就要隨時做調整，年紀稍長或是不達最低比率，保戶就必須獲利了結帳戶，或者加買保障提高保費。基本上，每次繳交保險費時，年繳者每年需審視一遍，而月繳者則逐月來計算，是否符合最低比。